Freiberufler oder Gewerbe? Unterschiede, Beispiele, Steuern

Freiberufler oder Gewerbe: was trifft auf dich zu?

Ob du ein Gewerbe anmelden musst oder als Freiberufler startest, hängt von deiner Tätigkeit ab. Der Unterschied spart dir im besten Fall Gewerbesteuer und IHK-Beitrag.

Egal ob frei oder Gewerbe: starte deine Seite

Bauen und ansehen kostet nichts. Den Tarif wählst du erst beim Livegang.

Kurz gesagt

Freiberufler sind Selbstständige in Katalogberufen nach § 18 EStG (zum Beispiel Ärzte, Anwälte, Journalisten, Designer, Übersetzer, Lehrer) und ähnlichen Berufen. Sie melden sich nur beim Finanzamt an, zahlen keine Gewerbesteuer und sind nicht in der IHK. Wer mit Waren handelt oder Dienstleistungen ohne diesen Charakter anbietet, ist Gewerbetreibender.

So findest du es heraus

1
Tätigkeit genau beschreiben
Was machst du konkret, und für wen? „Unterricht in Mathe“ ist etwas anderes als „Verkauf von Lernheften“.
2
Katalog prüfen
Steht dein Beruf in § 18 EStG oder ist er einem davon sehr ähnlich? Unterrichtende, künstlerische, schriftstellerische und wissenschaftliche Tätigkeiten gehören dazu.
3
Im Fragebogen angeben
Im Fragebogen zur steuerlichen Erfassung beschreibst du deine Tätigkeit. Das Finanzamt ordnet sie ein.
4
Gemischt? Trennen
Verkaufst du neben dem Unterricht auch Produkte, kann ein Teil gewerblich sein. Dann trennst du beides sauber.

Beispiele aus der Praxis

Eher freiberuflich: Nachhilfe, Sprach- und Musikunterricht, Fotografie mit künstlerischem Anspruch, Texte, Übersetzungen, Grafikdesign.

Eher gewerblich: Online-Shop, Dropshipping, Reinigung, Gartenpflege, Umzugshilfe, Kosmetik, Nageldesign, Hundesitting, Social-Media-Betreuung (oft Grenzfall).

Die Einordnung im Einzelfall trifft das Finanzamt.

Häufige Fragen

Ist Nachhilfe freiberuflich?

Unterrichtende Tätigkeiten gelten meist als freiberuflich. Bietest du Nachhilfe über eine eigene Schule mit Angestellten an, kann das anders aussehen.